4月16日，普华永道中国发布《保险公司全面风险管理调查报告2024》（以下简称“报告”），立足国内保险行业，从“大风控”的视角出发，全面调研了我国保险公司的风险管理体系，并从资产负债管理与资金运用、合规管理、反洗钱、关联交易、操作风险管理、监管报送等方面综合反映了行业现状，提出了助力保险业未来转型发展的相关思考建议。

　　普华永道中国保险业主管合伙人胡静、普华永道中国金融业管理咨询合伙人周瑾共同主持了当日在北京和上海两地同步举行的新闻发布会，介绍报告内容并就媒体关注的热点问题分享见解。

　　近年来，随着保险公司转型发展不断深入，全面风险管理愈发成为行业关注的话题。作为深度参与我国保险行业多项监管标准起草和咨询的专家顾问，普华永道曾在2016-2018年连续三年开展国内保险行业调研并发布《保险公司全面风险管理调查报告》。

　　当前，我国保险行业发展的外部环境愈发复杂多变，国内经济运行延续回升向好态势，高质量发展扎实推进，但仍面临有效需求不足、社会预期偏弱等挑战。金融监管强调“长牙带刺”、有棱有角，保险行业整体处于转型变革的深水区。在此背景下，普华永道中国于2024年初启动了本次调研。

　　调研有效回收的问卷共覆盖了140家保险机构（包括12家保险集团、69家人身险公司、51家财产险公司、8家再保险公司），保费规模超过全行业整体规模的80%。

　　本次调研结果系统、全面地反映了保险行业开展相关工作的情况与痛点，并与监管部门近期推出的整合评估手段相契合。

　　主要发现

　　从监管与外部环境趋势来看，97%的受访机构认为，未来保险业风险监管将持续趋严，超过70%的受访机构认为，未来一年行业风险将有所上升。

　　普华永道中国保险业主管合伙人胡静表示：“保险行业面临的内外部环境不确定性日益凸显，保险公司必须主动应对挑战，在不断变革的竞争时代，风险管理对保险公司至关重要，包括在利率下行的背景下开展有效的资产负债管理与利率风险管理。”

　　从风险管理能力来看，超过92%的受访机构认为已建立了与公司业务发展水平基本匹配或领先于行业的风险管理体系。保险集团对自身风险管理能力更有信心。在偿付能力风险管理要求与评估（简称“SARMRA评估”）方面，受访机构预期2024年平均得分为79.24，较“偿二代”二期规则下已迎检公司的实际平均得分高出近2分，其中财产险公司较人身险公司更为乐观，预期得分高于实际平均得分近3分。

　　预期得分与偿二代（II）新规下实际平均得分估算比较

　　SARMRA预期得分 vs 偿二代（II）新规下实际得分估算

　　（分行业）

　　注：“新规则下实际平均得分估算”为2022年与2023年监管SARMRA评估公司（共计106家）的实际得分的平均得分。

　　计算方式为：（22年平均分*22年公司数+ 23年平均分*23年公司数）/22与23年公司总数。

　　在人员配备方面，国内保险业近年来不断充实相关专业人员储备，对比普华永道2018年的调查结果，行业风险管理人员数量的充足度有较为明显的提升。其中，约30%的受访机构人员配备充足（配备8名或以上全职风险管理人员），超60%的机构配备4名及以上全职人员，38%的受访机构配备了经验充足的风险管理专业人员（具有3年以上相关经验的人员不少于5名）。

　　此外，不同类型受访机构在风险管理人员配备方面存在差异，人身险和集团公司在人员配备方面较为充分，在人员数量和资历方面均有优势。再保险公司人员较为精简，财险公司人员经验则较为薄弱。

　　受访机构风险管理全职人员配备数量

　　（不包括内控、合规、法务和稽核审计等岗位）

　　人员配置数量变化情况：2018 vs 2024

　　受访机构人员配置资历

　　人员配置资历变化情况：2018 vs 2024

　　困难与挑战

　　虽然保险业整体风险管理能力不断提升，但在应对新市场形势和新监管要求方面，仍然面临着组织协调、人员配备、模型方法、技术工具和数据平台等方面的痛点难点。约70%的受访机构认为“跨部门职责分工、协调沟通与工作配合”是推进风险管理工作的主要挑战。值得注意的是，虽然人身险公司在人员配备方面相较财产险和再保险公司具有优势，但仍有近40%的人身险受访机构表示“人员数量不足和经验欠缺”是其所面临的主要困难。

　　受访公司推进风险管理工作的主要挑战或困难

　　对比普华永道2018年的调查结果，“人员不足和经验欠缺”“量化分析技术及模型工具应用”“监管要求满足”等选项占比下降，说明行业在人员、技术与工具方面有一定改善。“跨部门的职责分工与协调沟通”“数据质量与获取难度”“高层的理解和资源投入力度”等选项占比上升。

　　受访公司认为风险管理工作难点（2024 vs 2018）

　　结合上述困难与挑战，行业的薄弱环节和未来希望加强的领域仍集中在“风险偏好体系”“风险管理系统”和“数据质量管理”等方面。此外，“操作风险管理”和“绩效考核”也是行业迫切希望加强的环节。

　　受访公司最为迫切希望加强的环节

　　普华永道认为，结合严监管趋势，尤其是监管数据报送工作的增加以及监管对于数据真实性方面的关注，保险机构应从体系化的视角重新审视与优化相关工作机制与工具，并从监管报送向监管数据治理与监管数据资产管理转变。

　　在资产负债管理过程中，受访机构普遍反馈与风险管理过程中遇到的难点趋同，主要集中在模型工具、跨部门协调沟通、人员数量与素质、以及数据质量与获取难度等方面。其中，人身险公司在各方面的关注度和挑战均明显高于财产险公司。

　　公司在资产负债管理工作推进过程中面临的最大挑战

　　此外，报告还从保险资金运用、合规管理、操作风险管理、关联交易管理、反洗钱、监管数据报送等几大类专项风险的角度进行了深度调研。对保险公司各项管理工作中存在的薄弱环节、主要挑战、工作难点以及行业普遍关注的问题进行了梳理。

　　以合规管理工作为例，60%以上的受访机构认为“合规检查、内部控制、操作风险工具”是亟需优化的薄弱环节，“有效的制度管理工具”也是需要迫切提升的领域。此外，认为案防、员工行为管理、合规智能化工具等合规管理领域有待改善的受访机构也均占到30%以上。

　　公司在开展其他合规工作时希望改善的环节

　　普华永道中国金融业管理咨询合伙人周瑾表示：“风险管理能力是保险行业转型与发展的核心竞争力，根据我们为超过60家公司提供风险管理服务经验来看，SARMRA分数高的公司普遍都具有较高的业务质量和投资回报水平，也说明风险管理能力能够保障和促进公司的稳健发展。未来，无论从监管要求的持续合规角度，还是从保险行业转型发展的必要性角度，行业仍需在风险合规管理上不断地探索与创新，普华永道也会持续地陪伴与服务行业与客户”。

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